最近大家的工資到手，人人都吃了一驚，怎麼發到手裡的錢比以前還少了呢？前段時間公司大張旗鼓的給每個人漲了工資，個人所得稅得起征點也提高了，怎麼錢越來越少了呢？要弄明白這裡面的道道，得仔細研究我們的工資條。
事實上，國/家真正從個人收走的錢，個人所得稅制是一個小頭，真正的大頭是各類以保障民生為名義的社保。而這些社保裡面，個人繳納的又是小部分，真正的大頭在於單位繳納的那部分。以下是上海市的規定的社保和住房公積金的繳納比例：
四金繳費比例： 個人繳納部分 公司繳納部分
>>>>養老保險金＝ 基數×8% ＋ 基數×22%(好像最近才改成這個比例了)
>>>>醫療保險金＝ 基數×2% ＋ 基數×12%
>>>>失業保險金＝ 基數×1% ＋ 基數×2%
>>>>住房公積金＝ 基數×7% ＋ 基數×7%
這裡面，個人繳納的比率合計為18%，而單位繳納的比例合計達到了43%。不要以為單位繳納部分和你沒有關係，其實這是一回事情，如果單位不需要交納這些的話，這些錢至少會有很大一部分變成工資發放。這兩者唯一的差別在於，把他叫做"單位繳納"，一般個人不會有牴觸情緒，國/家收起來更加容易。
如果你的工資為X，那麼個人拿到手的就是X*(1-18%)=X*82%，而單位需要為你支出X*(1+43%)=X*143%，這裡面，社保和住房公積金得到了X*61%。也就是說，單位為你付出143塊錢，個人得到了82塊錢，而社保要拿走61塊錢，社保稅的稅率達到了61/143=43%。
或者說，社保不是都是自己的嗎？嗬嗬，這個要仔細分析一下，這裡面，養老保險金、醫療保險金的個人繳納部分，住房公積金的全部都在個人賬戶裡面，還可以算是自己的。而其他的部分，全部被充了公，進入統籌賬戶，到底最後你能夠得到多少，只有天才知道。61塊錢裡面，個人賬戶的養老保險、醫療保險、住房公積金，合計是24塊錢，而統籌賬戶裡面則是38塊錢。
那麼，剩下的82塊錢，就全部是你的了嗎？當然不是，還要扣除個人所得稅。個人所得稅的計算方法就不仔細說了。
假設一個人賬面工資是6000元，那麼
單位實際付出........8580元，
社保個人賬戶........1440元，
社保統籌賬戶........2220元，
個人納稅收入........4920元
個人所得稅..........348元
最終個人收入........4572元
如果我們把社保統籌賬戶的錢叫做社保稅的話，那麼社保稅的稅率為2220/8580=25.9%，而個人所得稅的稅率只有348/8580=4%。實際我們收入的稅率為30%左右。
養老保險的統籌賬戶方面，大頭是養公務員去了
養老和醫療統籌賬戶裡面的錢，到底用到哪裡去了，我也很想知道。但是我堅決不相信的是，這些錢都用到了繳納這些錢的企業人員的醫療和養老上。
我看到過帖子說，醫療保險中80%以上用於政府公務員，主要是高級別公務員的醫療，不知道這是真是假。
國家原來的養老保險制度，是國家全包。當國家全包的人員真正大批退休的時候，發現包不住了，這才推出了現在的養老保險制度。這等於是一句話，就把以前的欠賬全免了。這倒也罷了，更大的疑問是，我們現在繳納的養老保險，等我們退休的時候會真正有用嗎？那個時候國家會不會又出什麼政策？這裡的關鍵在於養老保險經費使用的不透明。 養老保險經費使用的不透明，我以兩個例子來說明：
夫妻倆人，都是高級職稱退休，一人在企業1600元左右，一人政府1900，忽然國家說要給企業退休人員漲工資了，結果1600的漲了100多元，而1900的一下子漲了1100元。
企業繳納的養老保險部分，從開始的8%，到現在的20%，沒有說明任何原因，一句話社保入不敷出，悄無聲息的漲了。這比起大張旗鼓的提高個人所得稅800元導致的降稅幾十元相比，真可以說是明修棧道，暗渡陳倉。
以單位替你繳納的社保基金進入統籌帳戶這一名義，替代社保稅，就會在很大程度上減少老百姓的不滿。比如說，如前面所計算的，單位給你發6000元工資，然後又替你繳納了2220元的統籌賬戶，你會覺得自己還賺了。假如單位給你發8220元工資，然後告訴你其中2220元繳納社保稅用於現在人員的退休工資，你就會認真對待這個數字了。 大家有能力的，還是不要對社保有太多的指望，自己抓緊還能夠賺錢的機會，多多為退休後考慮。
如果未來社保運作的很好，那麼是意外的驚喜，沒有也不會影響到自己退休後的生活。
如果你不在一個地方工作了，挪戶口，要退保。而退保的時候，只有個人賬戶裡面的錢可以拿回來，而統籌賬戶裡面的錢就只好當作貢獻了。前段時間有媒體報導說，深圳市社保每年通過退保賺到的錢有8億之多。
從這個意義上來說，個人賬戶可以理解為強制儲蓄，而統籌賬戶則完全是交稅了。我們再按照原文計算一個比例，
單位實際付出........8580元........100%
社保個人賬戶........1440元........17%
社保統籌賬戶........2220元........26%
個人納稅收入........4920元
個人所得稅..........348元.........4%
最終個人收入........4572元........53%
這樣算來，收入的53%會發到自己手裡，17%被強制儲蓄，而30%被徵稅。 社保基金目前的問題我覺得絕對不是歷史的原因。由於歷史欠賬，我們採取了個人積累和國家統籌相結合的方式，個人為自己未來積累，交統籌為以前的人員養老，這都可以理解。
最大的問題是社保制度、社保費率、社保資金運作的不透明。以我為例，原來的想法是：國家要你交，你研究得再好，還不是得交？有什麼用，所以從來不去研究。直到最近才有點興趣去看了一下，結果大吃一驚。更有甚者，社保的問題在"老了以後怎麼辦"這個為人民考慮的大帽子下，討論的很少，知道其運作規則的人更少，這就給了制度設計者尋租的空間和權利。
研究之後，我想如果我們不對社保基金的運作做更多的關注，努力讓其透明起來，那麼大家就不要指望退休後能夠通過社保來安度晚年。
(文章僅代表作者個人立場和觀點)
来源:經濟論壇
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